国有企业资金支付和费用审批 管理办法范本

为进一步完善公司财务管理，加强资金业务管理，建立健全内部财务管理制度，严格执行国家有关财务会计制度，明确资金支付和审批程序和权限，落实相关责任资金支付和审批责任，保证资金的使用安全，提高资金使用效率，根据 《会计法》《会计基础工作规范》等法律法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第一章 资金归口管理

第一条 财务部是负责公司资金统一管理的部门。

第二条 公司禁止设立小金库和账外账，禁止将公司现金以个人名义存储，禁止以白条抵充库存现金。

第三条 公司资金运用坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。安全性指在资金筹集、运用、调拨过程中，保证结算安全及运用安全。流动性指及时满足利